涉及金额2.33亿元 横跨14个省市
义乌破获史上最大虚开发票案
这是义乌市有史以来最大的虚开发票案，案件涉及增值税专用发票、通用机打发票、货运发票、地税建筑业发票等7大票种，地域横跨浙江、江苏、北京、广东等14个省市。
目前，公安机关已抓获犯罪嫌疑人8名，缴获各类发票2336份、印章及打印设备等作案工具，确定涉案前期开具发票金额达2.33亿元。
催报提醒 失联人员现疑点
今年2月13日，义乌市国税局税务管理员在例行征期催报提醒时发现，义乌市图卡建材有限公司等5家公司在办理1月份增值税申报后又申报作废。当税务管理员与公司法定代表人联系时，发现他们都已失联。5家公司1月份共开具增值税普通发票金额达1.85亿元，涉及的增值税税额538.83万元未申报缴纳。
这一反常现象引起了义乌市国税局稽查局的重视，他们初步判断这是一起重大的涉嫌虚开发票案件。稽查局迅速与义乌市公安局经侦大队取得联系，并先行实施立案检查。
无独有偶。4月17日，税务管理员在向义乌灿庚贸易有限公司催报时，发现该公司法定代表人失联，且涉及开具增值税普通发票金额4700余万元后未及时申报。管理部门立即向稽查局移送线索。
稽查局检查人员分析手头线索，认为两起案件手法如出一辙：一是冒用他人身份证，全权委托中介注册空壳公司；二是办证后一个月内多次验旧领购，造成用票量激增假象，另外小金额开具，保证当月开票金额未达起征点，下月再领取成倍票量，并于征期结束前最大限额开具后逃走；三是作案时间均发生在年底，这段时间建筑安装等行业报账需要大量发票，犯罪嫌疑人因此能迅速将领购的发票在税务机关发现前非法出售。
税警双方成立联合办案小组，将两起案件并案查处。
税警联合 办案件势如破竹
4月22日，联合办案小组认为时机成熟，决定布控收网。4月23日上午，行动小组在杭州成功抓捕犯罪嫌疑人7名，现场收缴发票2336份，其中涉及省内发票1294份、省外发票1042份。另一名犯罪嫌疑人上网通缉后被抓捕。
经查，2014年12月至2015年2月期间，犯罪嫌疑人金某、金某某虚设义乌市某建材有限公司等6家公司，向义乌市国税局申请领购增值税普通发票后，以每份280-500元的价格出售给郑某等人，郑某等人再以收取0.8至2个点的价格出售给下家杨某等人，杨某等人最后通过建筑工地或互联网找受票方以票面金额的2至2.5个点兜售牟利。
8名犯罪嫌疑人落网后，案件侦办势如破竹，起获了大量关键证据。调查发现，该案以层层传递、单线联系的手法作案，分工明确，手段隐秘，属流窜案。
犯罪嫌疑人不仅虚开普通发票，还虚开增值税专用发票，缴获发票涉及浙江、上海、江苏、北京等多地。据嫌疑人交代，他们在安徽已注册了十几家公司，都准备从事虚开发票的不法活动。
团伙成员之间存在亲戚关系，相互包庇意愿强烈。办案小组在现场缴获了大量的手机和手机卡，其中最多的一个人拥有18张手机卡。
发票清查 牵涉面越来越广
案件违法事实基本确定，办案小组对现场缴获的2336份发票进行全面清点整理。经相关人员核对，此案涉及的票种有增值税专用发票、通用机打发票、货运发票、地税建筑业发票等7大类，地域横跨浙江、江苏、北京等14个省市，确定涉案前期开具发票金额达2.33亿元。
办案小组对1294份浙江省本地发票进行了鉴定，其中247份增值税专用发票、普通发票与真票不符；国税通用机打发票中226份为假票，520份为真票；179份地税通用机打发票和建筑业发票均系假票（已移交义乌地税部门进一步调查取证）；此外，还有部分增值税专用发票、货运发票、机动车销售发票等正在联系鉴定。在查询真票信息时，发现有部分发票系嘉兴、杭州的12户企业领购（下一步将把这些企业一并纳入检查范围）。
办案小组成员称，随着调查的深入，该案案情渐渐牵扯扩散到全省和邻近省份，涉票量、涉及金额之大让人震惊，更为重要的是，这些数字极有可能还会继续扩大。接下去，办案小组还将继续对涉及省外的1042份发票开展鉴定，并全力追缴流失的国家税款。
目前，案件仍在进一步调查中。
沈洁琼 马义生 毛燕华
目前，公安机关已抓获犯罪嫌疑人8名，缴获各类发票2336份、印章及打印设备等作案工具，确定涉案前期开具发票金额达2.33亿元。
催报提醒 失联人员现疑点
今年2月13日，义乌市国税局税务管理员在例行征期催报提醒时发现，义乌市图卡建材有限公司等5家公司在办理1月份增值税申报后又申报作废。当税务管理员与公司法定代表人联系时，发现他们都已失联。5家公司1月份共开具增值税普通发票金额达1.85亿元，涉及的增值税税额538.83万元未申报缴纳。
这一反常现象引起了义乌市国税局稽查局的重视，他们初步判断这是一起重大的涉嫌虚开发票案件。稽查局迅速与义乌市公安局经侦大队取得联系，并先行实施立案检查。
无独有偶。4月17日，税务管理员在向义乌灿庚贸易有限公司催报时，发现该公司法定代表人失联，且涉及开具增值税普通发票金额4700余万元后未及时申报。管理部门立即向稽查局移送线索。
稽查局检查人员分析手头线索，认为两起案件手法如出一辙：一是冒用他人身份证，全权委托中介注册空壳公司；二是办证后一个月内多次验旧领购，造成用票量激增假象，另外小金额开具，保证当月开票金额未达起征点，下月再领取成倍票量，并于征期结束前最大限额开具后逃走；三是作案时间均发生在年底，这段时间建筑安装等行业报账需要大量发票，犯罪嫌疑人因此能迅速将领购的发票在税务机关发现前非法出售。
税警双方成立联合办案小组，将两起案件并案查处。
税警联合 办案件势如破竹
4月22日，联合办案小组认为时机成熟，决定布控收网。4月23日上午，行动小组在杭州成功抓捕犯罪嫌疑人7名，现场收缴发票2336份，其中涉及省内发票1294份、省外发票1042份。另一名犯罪嫌疑人上网通缉后被抓捕。
经查，2014年12月至2015年2月期间，犯罪嫌疑人金某、金某某虚设义乌市某建材有限公司等6家公司，向义乌市国税局申请领购增值税普通发票后，以每份280-500元的价格出售给郑某等人，郑某等人再以收取0.8至2个点的价格出售给下家杨某等人，杨某等人最后通过建筑工地或互联网找受票方以票面金额的2至2.5个点兜售牟利。
8名犯罪嫌疑人落网后，案件侦办势如破竹，起获了大量关键证据。调查发现，该案以层层传递、单线联系的手法作案，分工明确，手段隐秘，属流窜案。
犯罪嫌疑人不仅虚开普通发票，还虚开增值税专用发票，缴获发票涉及浙江、上海、江苏、北京等多地。据嫌疑人交代，他们在安徽已注册了十几家公司，都准备从事虚开发票的不法活动。
团伙成员之间存在亲戚关系，相互包庇意愿强烈。办案小组在现场缴获了大量的手机和手机卡，其中最多的一个人拥有18张手机卡。
发票清查 牵涉面越来越广
案件违法事实基本确定，办案小组对现场缴获的2336份发票进行全面清点整理。经相关人员核对，此案涉及的票种有增值税专用发票、通用机打发票、货运发票、地税建筑业发票等7大类，地域横跨浙江、江苏、北京等14个省市，确定涉案前期开具发票金额达2.33亿元。
办案小组对1294份浙江省本地发票进行了鉴定，其中247份增值税专用发票、普通发票与真票不符；国税通用机打发票中226份为假票，520份为真票；179份地税通用机打发票和建筑业发票均系假票（已移交义乌地税部门进一步调查取证）；此外，还有部分增值税专用发票、货运发票、机动车销售发票等正在联系鉴定。在查询真票信息时，发现有部分发票系嘉兴、杭州的12户企业领购（下一步将把这些企业一并纳入检查范围）。
办案小组成员称，随着调查的深入，该案案情渐渐牵扯扩散到全省和邻近省份，涉票量、涉及金额之大让人震惊，更为重要的是，这些数字极有可能还会继续扩大。接下去，办案小组还将继续对涉及省外的1042份发票开展鉴定，并全力追缴流失的国家税款。
目前，案件仍在进一步调查中。
沈洁琼 马义生 毛燕华
